Basilea II es una gestión de riesgos y el cumplimiento de un ejercicio. Los bancos han de cuantificar los riesgos (Pilar 1), pero al final del día tienen que convencer a sus supervisores que cumplen los convenios de Basilea II relacionados con las normas intern
¿Qué esperar de los supervisores de los bancos? ¿Esperan que un número que es el capital asignado a los riesgos? ¿Esperan que este número se explica? No, ellos esperan mucho más. A partir de una buena estructura corporativa, mejores prácticas, estándares internacionales en la gestión de riesgos, un vínculo entre el riesgo y el capital asignado a estos riesgos. Si los elementos de gobierno corporativo están desaparecidos, los supervisores no pueden confiar en el Pilar 1 cálculos de asignación de capital, e imponer un incremento de capital del Pilar 2 en.
Las instituciones y sus supervisores primero debe entenderse. Un diálogo claro y coherente, que resulte adecuada a la complejidad e importancia del banco es de suma importancia.
Basilea II no es un ejercicio de cuantificación. En el Pilar 2, esto es lo que realmente es importante:
A. La estructura jurídica y empresarial.
Debe ser eficaz, eficiente, transparente y clara. La posición del banco dentro de un grupo es muy importante también.
B. Autoridad y responsabilidad de la junta directiva, gerencia y los empleados.
Tiene que ser muy precisos y bien definidos, y con sentido. Las líneas de información tienen que trabajar. El personal debe estar al tanto de estas políticas y todos deben tener el poder de hacer lo que se necesita y descrito en su descripción de trabajo.
C. Una buena gestión de riesgo.
La empresa amplio enfoque en la gestión de los riesgos es necesario. Una oficina central comprende mejor las mejores prácticas y normas internacionales, y promueve una más efectiva aplicación coherente.
Todos los riesgos materiales deben ser identificados (en una tarea difícil), comprendido y cuantificados. La evaluación de riesgos y los procedimientos de seguimiento de los riesgos debe avanzar y actualizarse periódicamente.
D. Documentación y pruebas por hacer lo que se requiere.
Los bancos tienen que demostrar que hicieron lo que se requiere: Las actas de las reuniones de la junta, la documentación de los riesgos, los controles y las pruebas que explican por qué los controles son efectivos, son muy importantes. Los bancos deberían ayudar a los supervisores de comprender y evaluar las operaciones.
E. Seguimiento y revisión.
Una revisión sistemática de las estrategias de gestión de riesgos es necesario. Los controles de edad no puede ser eficaz en un entorno nuevo, diferente y estimulante. Los ciclos de la economía, el entorno macroeconómico, el ciclo económico, los factores internos y externos deben ser tenidos en cuenta.
F. Strong sistemas de control interno.
Los bancos están en el negocio de tomar riesgos. Cuando los riesgos de exceder el apetito de la junta de riesgo, los bancos tienen para mitigarlos. Los controles internos eficaces son esenciales. Las funciones de control de riesgos, el cumplimiento y la auditoría interna puede proveer una seguridad razonable de que los bancos de control de nuestros riesgos.
G. eficaz del riesgo y la función de cumplimiento.
Cumplimiento de riesgo es el riesgo (muy importante) que los bancos no cumplen con las leyes y reglamentos. Lo que sigue es definitivamente malo para la reputación del banco: las sanciones legales, las sanciones reglamentarias, pérdida financiera, la publicidad negativa.
El riesgo y los oficiales de cumplimiento deberá informar a la dirección y el consejo de administración sobre las nuevas leyes, las obligaciones reglamentarias y las normas. El Jefe de Cumplimiento Normativo y el riesgo Gerente de debe dar garantías de que los nuevos productos o procedimientos cumplen con el entorno jurídico y reglamentario.
En los bancos pequeños y menos complejos, de acuerdo con el principio de proporcionalidad, las mismas personas pueden realizar las tareas de la función de cumplimiento y la función de control de riesgos. Esto no debería ser aceptable para las instituciones más grandes o complejas.
H. efectiva función de auditoría interna.
El consejo de administración tiene que garantizar que los auditores internos están calificados y capaces de evaluar los riesgos y la adecuación de los controles internos. Cuentas están obligados a reportar las deficiencias significativas y debilidades importantes a la junta y la gerencia. Los informes de los auditores internos son muy importantes, por lo que un seguimiento formal hasta procedimiento es necesario.
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